Profils de validation des immobilisations dans Dynamics 365 Finance – Paramétrage, écritures et bonnes pratiques (édition 2025)
Version testée : 10.0.43 (juillet 2025)
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Les profils de validation relient l'auxiliare des immobilisations au grand livre : pour chaque opération (acquisition, amortissement, cession, etc.), ils définissent les postes comptables à débiter et à créditer.
Ce guide présente une configuration de base pour le groupe MA – Mobilier et agencements et illustre les écritures générées. Servez‑vous‑en comme socle avant d’ajouter les scénarios : réévaluation, dépréciation, cession avec produit, etc.
1 Pourquoi créer des groupes d’immobilisations ?
Regrouper des actifs similaires (durée d’usage, méthode d’amortissement, seuil de capitalisation) permet de :
- affecter une souche de numéros par groupe ;
- fixer une durée de vie utile par défaut ;
- paramétrer une seule fois les profils de validation, réutilisés par toutes les immobilisations du groupe.
2 Événements du cycle de vie – vue d’ensemble comptable
| Événement | Écriture type * |
|---|---|
| Acquisition / Achat | Dr Immobilisations – Mobilier & Agencements | Cr Fournisseurs |
| Amortissement périodique | Dr Charge d’amortissement | Cr Amortissements cumulés – MA |
| Mise au rebut (sans produit) | 1. Reprise amort. cumulé | 2. Annulation coût | 3. Solde → Gain/Perte de cession |
* Réévaluations et dépréciations non traitées ici.
3 Profil Acquisition
La plupart des sociétés capitalisent leurs actifs via le processus achats. Quand la facture fournisseur est validée, l’immobilisation et l’écriture d’acquisition sont créées si le paramètre Créer l’immobilisation lors de la réception du produit est activé.
| Champ (formulaire) | Valeur |
|---|---|
| Type de regroupement | Groupe |
| Relation de compte | MA |
| Compte principal | Immobilisations – Mobilier & Agencements |
| Compte de contrepartie | (laisser vide : le crédit provient du profil fournisseur) |
Si vous ne passez pas par Achats, renseignez directement le compte de contrepartie.
4 Profil Amortissement
| Champ | Valeur |
|---|---|
| Type de regroupement | Groupe |
| Relation de compte | MA |
| Compte principal | Amortissements cumulés – MA |
| Compte de contrepartie | Charge d’amortissement |
Dr Charge d’amortissement xxx
Cr Amortissements cumulés – MA xxx
Variante : certaines entités créditent directement le compte « Coût d’immobilisation ». Dans ce cas, indiquez‑le en Compte principal.
5 Profil Cession – Mise au rebut (sans produit)
Paramètre requis : Créer un ajustement d’amortissement lors de la cession = Oui (Immobilisations ▸ Paramètres).
| Regroupement | Relation de compte | Type de montant | Compte principal | Compte de contrepartie |
|---|---|---|---|---|
| Groupe MA | Amort. antérieurs | Tous | Amortissements cumulés – MA | Gain/Perte de cession |
| Groupe MA | Amort. exercice | Tous | Amortissements cumulés – MA | Gain/Perte de cession |
| Groupe MA | Coût d’acquisition | Tous | Immobilisations – MA | Gain/Perte de cession |
| Groupe MA | (Option) VNC | Tous | Gain/Perte de cession | Gain/Perte de cession |
Écritures générées :
- Reprise amort. antérieurs | Dr Amort. cumulés – MA | Cr Gain/Perte
- Reprise amort. exercice | Dr Amort. cumulés – MA | Cr Gain/Perte
- Annulation coût | Dr Gain/Perte | Cr Immobilisations – MA
- Ligne VNC (facultatif) | Dr Gain/Perte | Cr Gain/Perte
6 Prochaines étapes
- Configurer Cession – Vente, Dépréciation, Ajustement d’amortissement pour couvrir IFRS/PCGR.
- Télécharger notre checklist Excel « Profil de comptabilisation – immobilisations » pour auditer votre paramétrage.
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